我应该先为哪个计划供款 - RRSP还是TFSA?

一般而言,RRSP是退休等长线目标的明智选择,而TFSA则比较适合短期目标, 例如房屋首付。但因TFSA享有税务优惠, 作为退休储蓄工具不容忽视, 若您预期未来的边际税率会较高,有效的策略是,趁现在税率较低时供TFSA, 而在将来税率较高时供RRSP, RRSP供款将为您节省更多所得税。您的理财保障顾问能根据您的状况,与您商讨最佳方案。


我可以从何处获得我的RRSP 及TFSA供款信息?

您可在加拿大税务局(Canada Revenue Agency)/魁北克省税务局(Revenue Quebec)邮寄给您的税后评估通知书找到您的RRSP扣税限额。您往年的通知书会注明您该年度的限额。

您可致电税务信息电话服务专线人Tax Information Phone Service, 简称TIPS) 1-800-267-6999, 或加拿大税务局网站"我的帐户"(My Account)(http://www.cra-arc.gc.ca/myaccount/)查询您的TFSA供款限额。



什么是配偶注册退休储蓄计划(spousal RRSP, 简称"配偶RRSP")及我应否利用?

配偶RRSP允许配偶总收入较高一方供款并申请扣税,而由另一方拥有该计划及其款项,配偶RRSP的用途一般是在退休时平均收入,从来减低整个家庭税率。当一方的收入明显多于另一方时,此计划最为有效。较高收入配偶所做的任何供款都将降低其当年的个人RRSP扣税限额,但不会影响较纸收入配偶的个人RRSP供款额。

如果在三年内从配偶RRSP账户提款, 那么全部或部分提款会被视作供款方的收入交税。

您的理财保障顾问会讲解配偶RRSP如何影响您的个人RRSP的供款。

RRSP 和 TFSA 的特点比较如下

常见问题

RRSP TFSA
您的供款额来源: 所赚收入(earned income) 如您是年满18岁的加拿大居民, 持有有效的加拿大社会保险号码, 就可自动获得.
供款最高年龄: 71岁 --- 您必须取款并转换为注册退休收入基金(registered retirement income fund, 简称RRIF), 或者于满71岁那一年的1231日前购买年金 无限制
供款截止期限: 2016纳税年度为201731 TFSA 供款没有期限 --- 未用供款额会在每年11日累计至新的一年
每年供款上限: 2016纳税年度为所赚收入的18%或$25,370较低者 2016纳税年度的上限为$5,500
如您超额供款: 您须为超出您RRSP扣税限额$2000以上的供款按月支付1%的税务罚款 您须为超出TFSA限额的供款按月支付1%的税务罚款
您可将供款额累计至: 至供款最高年龄 无限期
如您提款: 永久失去供款额 不会是去供款额, 提取的款额将于下一年度开始时重新添加到您的供款
早期税务优惠: 供款提供早期税务优惠 --- 减低您该年度的应税收入
未来税务优惠: 延税 --- 不论您的投资收益是来自利息,分红或资本利得,所有款项均以您提款时的边际税率交税(您退休后的税率可能较低) 免税 --- 不论您的投资收益是来自利息,分红或资本利得,您都不必为取款交税